2024加拿大报税攻略 - 学生、老年人、投资节税指南，其他省税方法盘点

加拿大苛捐杂税虽多，合法节税的办法也很多。本文将介绍适用人群最广的几种节税手段，包你省下真金白银！

加拿大报税必读

• Non-refundable Tax credits：用来抵消要交的税金，俗称顶税金。比如你本来要交100块的税，有50块的Non-refundable Tax credits，就可以只交50块的税。换一种情况，如果你的收入里已预扣了100块的税，则政府会退还50块。那如果本来就一块税金都没交呢？当然就拿不到钱了。加拿大多数Tax credits都是这种non-refundable的，就是从该交或已交的税款中扣除。
• Refundable Tax credits：收入为0或未到交税门槛也可以领到的钱，比如消费税和碳税的退税。
• Tax deduction：减扣应税收入（taxable income）。比如收入50000万，有5000的deduction，收入中就有5000块就不用交税了，也就是按45000的收入来算要交多少税。
• Marginal Tax Rate：边际税率，指的是纳税人适用的最高级别的税率。举个例子，参考下图中的联邦税率，如果年收入5万加币，边际税率就是20.5%。年收入10万，边际税率就是26%。

家庭报税

很多小家庭在第一次报税时都会想，夫妻中收入高的那位能否将收入转移到另一人名下，从而实现节税的目的呢？答案是：从前是可以的，现在没有了。

如果夫妻二人收入差别较大，可以节税的方法有👇：

付给另一半薪水

假如一人经营小生意，可雇佣另一位家庭成员，使其每周工作20小时以上，并支付合理的薪水。

转移育儿花费抵扣额

Child care expenses是可以抵扣应税收入的（tax deduction），正常情况下必须报在收入较低的配偶名下，这就意味着如果夫妻中一方没有收入，或收入低到本身就不需要交多少税，育儿花费带来的deduction就会被全部或部分浪费。

举例，妻子年收入10万，丈夫年收入1000块，育儿花费可减扣5000块应税收入。因为丈夫本身就未到交税门槛，这5000块的deduction毫无意义。

如果高收入的配偶想要用Child care expenses减扣收入，低收入的一方可以考虑上学（part-time、full-time均可）。所以假如丈夫报班入读，妻子就可以从10万的年收入中扣除育儿花费，少交不少税。

删除 Link 注释 小图

图片来自于@ pexels，版权属于原作者

正确地报医疗费

Medical Expense （医疗费用）一般建议报在收入低的一方名下，但不是绝对的！医疗费抵扣的收入额度=医疗费-2397加币或净收入X3%（哪个值小取哪个）。

如果双方净收入的3%都超过了2397加币，各自能抵扣的额度相同。如果低收入的一方，其净收入的3%少于2397加币，则他/她能抵扣的额度较多。

但注意，如果低收入的一方本身就不需要交多少税，用医疗费抵扣他/她的应税额度就属于浪费，一定要报在高收入的一方名下！

算不明白不要紧，大家在Turbo Tax或其他免费的报税软件中，把医疗费各报在丈夫或妻子名下试试，就知道报谁合适了。

转移学费抵扣额

孩子或配偶上学支付的学费 tuition，也会带来non-refundable credits。往年学费的non-refundable credits可以累积到未来年份使用，当年学费的non-refundable credits可以转移给有工作收入的配偶或家长。

删除 Link 注释 小图

图片来自于@pexels ，版权属于原作者

用RRSP分配退休后收入

RRSP是一个延税账户，简单来说，假如你年收入10万，投1万到RRSP账户中，那么在那一年就可以按照年收入9万来交税。等退休后年收入降低了，从RRSP提钱出来用，就可以按照比较低的税阶交税，长期来看起到了减税的作用。

如果夫妻双方收入悬殊，高收入的一方可以考虑投钱到配偶RRSP账户中（当然这一样是占用高收入一方的RRSP供款限额的），等退休后两人RRSP账户的余额差不多，提钱时就都可以按照比较低的税阶来交税。

更多有关RRSP的介绍请戳《RRSP是什么？有没有必要开？一帖看懂加拿大的注册退休储蓄计划》

加拿大学生退税

首先，如果学生没有收入，或收入未到交税门槛，当年能够拿到的退税就只能是refundable tax credits，一般就是两项：GST/HST退税和碳税。

• GST/HST退税，单身人士一年最多451加币，夫妻最多592加币，有19岁以下子女可再加155加币。
• 碳税即Climate Action Incentive，目前仅安省、萨省、曼省、阿省居民可领，在报税的最后一步勾选即可。
• 学生在报房租花费时，并不需要上传收据，只要填写金额和房东名称（公司或个人）即可。但房租收据需妥善保管，以防抽查。

另外，学生请尽量申报以下项目，未来有工作收入后可以抵税或减扣👇

• 学费（前文已提）。可抵联邦税金=学费X15%。省税的比例更低些。
• （符合要求的）学贷产生的利息可作为non-refundable tax credits抵税，并可以carry forward 5年（请保管好相关文件）。
• 医疗费用（包括买商业医保的保费）。
• 为了住得离学校更近而搬家逾40km，产生的花费（Moving expenses）可以减扣收入。

加拿大老年人抵税

Age Amount

年满65岁的老人，在联邦有最多$7,637的non-refundable tax credits，该项顶税金随收入增加而递减，年收入超过$90,313就没有这项优惠了。一般报税软件都会根据报税人的年龄自动计算这项顶税金。

用不完的Age amount可转移给配偶。

Pension income amount

从绝大部分养老金项目（CPP、QPP不算，填在line 11500、line 11600和line 12900上的收入可算 ）中获得收入，也有non-refundable tax credits（抵2000加币联邦税，省税另算）。

用不完的Pension income amount可转移给配偶。

与配偶共享CPP（Canada Pension Plan）/QPP（Quebec Pension Plan）

若退休后夫妻双方收入差异较大，可通过申请分享CPP/QPP降低高收入一方的税阶。

删除 Link 注释 小图

图片来自于@pexels ，版权属于原作者

残疾人士节税

Disability tax credit (DTC)

DTC也是non-refundable tax credits，如果纳税人本身需要交的税少于这项顶税金，则可将余下部分转移给配偶。

申请DTC需填写 T2201表（part B部分需由医疗专业人士填写），可通过CRA账户在线提交。2020年DTC最高$8,576

Canada caregiver amount for infirm children under 18 years of age

如果与18周岁以下生理或智力有缺陷的孩子同住，最高可抵$7,276的联邦税。

RDSP延税账户

残障人士有专门的注册储蓄计划，叫Registered Disability Savings Plan，其性质与RRSP类似，就是投入其中的资金可从当年应税收入中扣除，等拿出来时再打税。区别在于RDSP每年投入多少钱没有限制，终生最高限额20万加币。

另外，政府还会匹配一定金额投入你的RDSP账户，家庭收入越低，匹配的比例越高。

投资节税

计算投资过程中的花费

在加拿大，仅投资所获收益的50%需打税。举个例子，你花5万买股票，10万卖出，获益5万，那么仅2.5万加币的部分需要按照你的边际税率打税。

实际上这5万股票可能是分多次买进的，每次都支付了中介费或服务费，在计算最后收益的时候，得把买进卖出过程中产生的费用都从中扣除。

出售你的主要住宅所获收益是免税的，但如果卖的是你平时租用给别人的房产，增值部分就也要打税。卖房过程中产生的律师费、验房费、中介费等均可从收益中扣除。

借钱炒股

有一种比较冒险的投资避税方法，就是从银行借钱炒股。假设你借钱炒股收益1万，付给银行利息5千，那么这5千块就可以从收益中扣除，最后仅2500加币的部分需要打税。（风险提示：投资需谨慎）

投资亏损

资本亏损（capital loss）可以用来抵消资本获益（capital gain），并且可以无限累积到未来年份。

投资免税账户

加拿大最基本的投资免税账户是TFSA，在TFSA中投资产生的收益均不用打税。

详情请见：《用最简单的话说明白TFSA是什么：收益免税增长、提钱不交罚金！》

其他省税方法

• 有关捐款抵税的内容请参考《加拿大捐款科普和抵税指南：把钱捐给谁？能抵多少税？报税要注意什么？》

• 有关疫情居家办公退税的内容请参考《疫情居家办公抵税攻略 | 谁可以申报？怎么计算抵税额？怎么申报？》

结语

以上政策根据时间推移会有调整与变更，本文信息仅供参考~

删除 Link 注释 小图

图片来自于@ ，版权属于原作者

免责声明：本文内容仅为一般性的介绍，不构成任何法律、公司税务上的意见或建议，不得作为意见或建议以任何形式被依赖。我们对文中内容不负担任何形式的责任。我们强烈建议您在有需要时向您的法律和会计顾问咨询。

Disclaimer: This material has been prepared for informational purposes only, and is not intended to provide, and should not be relied on for, tax, legal or accounting advice. We assume no liability for anything herein. You should consult your own tax, legal and accounting advisors if needed.

君君提示：你也可以写原创长文章，点此查看详情 >>

本文著作权归作者本人和加拿大省钱快报共同所有，未经许可不得转载。长文章仅代表作者看法，如有更多内容分享或是对文中观点有不同见解，省钱快报欢迎您的投稿。