免税储蓄账户 (TFSA) 由加拿大政府于 2009 年创建，旨在鼓励加拿大人储蓄（和投资）更多资金。如果你一直想知道 TFSA 是否是明智的投资选择，我们的指南可以为提供帮助。在这里，我们将了解这些账户的运作方式、有关供款和提款的规则、它们与其他投资账户的不同之处等等。
加拿大TFSA是什么
它们是一种注册储蓄账户，可以包含各种不同的投资类型，包括现金、担保投资证、股票、债券等，而且你无需为这些投资赚取的任何利息纳税。
虽然 TFSA 在很多方面与 RRSP 相似，但它们也有显着不同。它们都有供款限额需要考虑，但税收对每个人的作用也不同。
加拿大人每年只能向 TFSA 存入一定数额的资金，而且还有终生限额。终身限额只是你年满 18 岁后每年限额的总和。
虽然你可以存入的资金有限，但你的 TFSA 投资可以赚取的金额没有限制。你无需为 TFSA 投资的增长缴纳任何税款。
你可以随时从免税储蓄账户中提取任何金额，而无需为该提取缴税。此外，你稍后还可以将这笔钱存回你的 TFSA。
充分利用 TFSA 的最佳方式就是使用它。这涉及 3 个主要步骤：
- 尽你所能存款
- 确保资金投入会随着时间的推移而增长的投资
- 把它留在账户内
例如，如果你在 TFSA 中进行短期投资（例如 GIC），那么你可以在支付该资金时进行再投资，将新的 GIC 或其他投资保留在你的 TFSA 中，以便其可以继续免税增长。
目标是尽可能多地增加你 TFSA 中的资金（在您个人的风险承受能力范围内），以便你在以后的生活中需要这笔免税收入来进行重大购买（例如购买房屋）时或退休财产），或者当你想最终退休时给你一些收入。
大银行TFSA比较
你可以开立 TFSA 并开始在加拿大所有大银行进行投资- 它们都提供一系列类似的 TFSA 投资产品，例如担保投资证、共同基金和各种投资组合解决方案。
以下是这些银行提供的 TFSA 的并排查看，包括它们的自助选项：
| BMO | CIBC | Scotiabank | RBC | TD | |
| 现金投资 | √ | √ | √ | √ | √ |
| 政府投资公司投资 | √ | √ | √ | √ | √ |
| 股票投资 | √ | √ | √ | √ | √ |
| 债券投资 | √ | √ | √ | √ | √ |
| ETF投资 | √ | √ | × | × | √ |
| 共同基金投资 | √ | √ | √ | √ | √ |
| 自主平台 | BMO InvestorLine | CIBC Investor's Edge | Scotia iTRADE | RBC Direct Investing | TD Direct Investing |
TFSA免税账户
要开办 TFSA，你只需联系你首选的银行，开立 TFSA，然后向账户添加现金或投资即可。
每个加拿大人在年满 18 岁时（或自 2009 年起，取决于您的年龄）开始积累 TFSA 供款空间，并且此后每年，只要他们是加拿大居民并拥有有效的 SIN。
为简单起见，大多数加拿大银行和金融机构都会在符合条件的投资上贴上“TFSA”标签，例如 TFSA GIC 或 TFSA 储蓄账户等。你可以拥有任意数量的 TFSA 产品，但你您仍需保留在你的年度和终生缴款限额。还需要考虑过度贡献规则。
你的金融机构将负责向政府报告你的 TFSA 投资，因此一切都非常简单。这就是为什么您需要有效的 SIN 才能开始在 TFSA 中进行投资。
作为此方法的替代方案，你可以尝试自主 TFSA。这意味着你自己管理你的投资，这提供了更大的灵活性，并允许你探索不同的方法。
你可以在加拿大大多数自主投资平台上启动自主 TFSA。例如，Wealthsimple Trade评价很高，易于使用，并且不收取佣金、提款费、闲置费或维护费。
TFSA 投资类型
那么，你可以指定哪些类型的投资作为您的免税储蓄账户的一部分？毫不奇怪，事实证明这与你可以在 RRSP 中持有的投资类型相同。
这是一个简短的列表，其中列出了每种方法的一般优缺点。
| TFSA 投资类型 | 优点 | 缺点 |
| 储蓄账户 | 保持你的资金流动性且易于获取 | 通常回报率很低 |
| 担保投资证 | 保证回报 | 低风险通常意味着低回报
的资金被长期锁定 |
| 债券 | 随着时间的推移相对安全 可以在整个期限内为您提供定期付款 多种期限长度可供选择 | 回报低于股票的回报 |
| 股票 | 与常规股票投资一样，但回报无需缴纳资本利得税 | 比其他 TFSA 投资类型风险更高 |
| 互惠基金 | 可以根据您的个人风险承受水平进行调整 通常比更安全的投资回报更高 不像普通股票投资那样风险或波动 专业管理 | 仍需缴纳管理费 |
| ETF | 与共同基金类似，只是费用较低 | 潜在回报普遍略低
仍需缴纳管理费 |
TFSA供款额度
联邦政府每年都会指定年度 TFSA 供款限额，然后将该限额添加到每个符合资格的加拿大人的终生 TFSA 供款限额中。下一年的缴款限额通常在 12 月公布。
以下是自2009年以来年度限额的概述：
- 2009年至2012年 5,000 加元/年
- 2013年至2014年 5,500 加元/年
- 2015年 10,000加元
- 2016年至2018年 5,500 加元/年
- 2019年至2022年 6,000 加元/年
- 2023年 6,500加元
- 2024年 7,000加元
请记住，你的个人供款空间要么基于您年满 18 岁的时间，要么基于 TFSA 产品于 2009 年首次推出的时间 — 以先到者为准。
因此，如果你在 2014 年年满 18 岁，那么 2020 年您的终生供款限额为 44,000 加元。由于 2024 年 TFSA 供款限额为 7,000 加元，你的终生供款限额将增加至69,500 加元。
TFSA 提款
你可以随时从 TFSA 提款，并且无需为此缴纳任何税款。如果你确实提款，你将收回供款空间，以便你稍后可以将这笔钱存回您的 TFSA。
但是，请务必注意，提款不会增加你提款当年的可用供款空间。这笔额外供款空间只会在下一年添加到你的 TFSA 中。
TFSA 罚款
你存入 TFSA 的任何超额部分均需缴纳每月 1% 的罚金，按当月最高超额金额计算。如果发生这种情况，没有人有义务让你知道，RRSP 对于超额供款有宽限金额，而 TFSA 则没有。
如果你欠 TFSA 罚款，你必须提交特殊纳税申报表并在次年 6 月 30 日之前支付罚款。如果迟交此申报表，将会产生额外的罚款和利息。
RRSP 与 TFSA 对比
许多加拿大人想知道他们是否应该通过 RRSP 或 TFSA 进行投资，但由于两者都有不同的目的，并且征税方式也不同，因此拥有两者都可能是一项有价值的投资。
| 注册账号 | 供款 | 提款 |
| RRSP | 可以免税 | 为提取的资金缴纳所得税 |
| TFSA | 不可免税 | 提取的资金无需缴纳所得税 |
正如你所看到的，RRSP 和 TFSA 之间最大的区别在于它们的征税方式。RRSP 供款可减税，你提取的资金需缴纳所得税，但 TFSA 则相反，供款不可减税，提款时也不需缴税。
现在将资金存入 RRSP 可以为你省钱，因为 RRSP 供款可以免税。当你处于收入最高的年份时，你可以通过最大限度地提高你的 RRSP 供款来节省大量所得税。
虽然RRSP提款需要纳税，但我们的想法是，当你退休并且处于低得多的税级时，你可以提取这些提款。通过在较低税级时对这笔钱纳税，你将节省总体缴纳的所得税。
另一方面，虽然 TFSA 供款不可减税，但你无需为未来的任何提款缴税，从而可以为你的 TFSA 投资所获得的任何收益节省税款。
来源：moneygenius 封面：Nattanan Kanchanaprat from Pixabay
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