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RRSP是什么?有没有必要开?一帖看懂加拿大的注册退休储蓄计划

RRSP是什么?有没有必要开?一帖看懂加拿大的注册退休储蓄计划

工藤没希子
工藤没希子
1.13万 浏览 2020-12-22 发布

RRSP全称Registered Retirement Savings Plan(简称RRSP),有时候也叫Retirement Saving Plan(简称RSP),顾名思义,目的是为退休后的生活存钱。那是怎么个存法呢?用最简单的话来说,就是分以下四步走:

  • 你去银行、保险或信托公司开一个RRSP账户,在这个账户内投资或储蓄
  • 报税的时候,当年投入RRSP账户的金额可以从应税额度中扣除。比如年收入4万,在RRSP账户里投了5000,那么这一年就按年收入35000交税。
  • 只要钱还在RRSP账户中,不管产生了多少收益,暂时都不需要交税。
  • 退休后,从RRSP账户中取钱,需要打税。比如退休后年收入1万,从RRSP中取了1万,那就按照年收入2万交税。

想必大家已经看出来了,RRSP存在的意义就是带着本金和收益一起延迟交税。对于高收入群体来说,每年把一定额度投入RRSP,可以降低自己的税阶。等到退休后从RRSP中取钱时,因为总收入低,税阶也低,等于终身都可以以比较低的税阶纳税。

下面就几个大家比较关心的问题展开说明

  • 谁能开RRSP?
  • 用RRSP能买什么?
  • RRSP的供款上限如何计算?
  • 如何从RRSP中取钱?(含退休前和退休后)
  • RRSP会不会影响政府养老金?
  • TFSA、RESP、加拿大的养老金是怎么一回事?
存钱.jpeg

图片来自于@pexels ,版权属于原作者

谁能开RRSP?

在加拿大开RRSP账户需满足以下条件:

  • 是加拿大的税务居民(一般来说一年中住满183天就算税务居民了)。
  • 有积极收入(earned income)并且报过税。Earned income又译作赚得收入,一般工资、小费、佣金等都算赚得收入;股息分红、社会福利金不属于赚得收入。
  • 年龄不超过71周岁。

用RRSP能买什么?

可以放在RRSP中的金融资产包括:

  • 现金;
  • 储蓄账户;
  • 担保投资证GICs;
  • 互惠基金;
  • 债券;
  • 交易所买卖基金ETFs;
  • 股票。
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图片来自于@pexels ,版权属于原作者

RRSP的供款上限如何计算?

RRSP每年的供款额度取的是前一年积极收入(earned income)的18%,最高不超过政府规定的上限

2013~2020年政府规定的RRSP供款最高限度请参考下表。

rrsp上限.png

举个例子,如果你2019年收入5万加币,2020年能投入RRSP的最高金额就是50000X18%=8000加币。

如果2019年收入20万加币,200000X18%=36000>27230,2020年能投入RRSP的最高金额取政府规定的最大值,即27230加币,

注意,之前没用的RRSP供款额度是可以累积到未来的年份的。登录税务局的账户就可以查询供款空间(deduct limition/ contribution room)。因为RRSP对于当下税阶不高的中低收入者来说意义有限,很多人都会选择把近几年的额度累积到未来收入增高以后。

RRSP供款空间.png

RRSP的优缺点

RRSP的优点在于将投资理财的本金和利息延迟到税阶降低后再缴税,延税使账户中投资收益增长更快(可参考下图)。

Screenshot 2020-12-22 19.53.52
图片来自于@Youtube Channel: Dean Ting,版权属于原作者

但是要注意,下图中的八万多加币是上税前,而右边的六万多是上税后。如果把八万多一次性取出,就要付30%的预扣税,资产反而缩水。到底能不能减少税金,要看退休后的税阶有没有降低。

事实上,比起RRSP,很多人会优先选择开TFSA账户。虽然投入TFSA的金额是无法从当年的应税收入中扣除,但是TFSA账户内的收益完全免税增长,提钱时不再需要打税,可以帮助达成长短期的储蓄目标,灵活又实惠。(文末有TFSA攻略的链接)

不过TFSA每年也有供款限额,如果是以保证退休后生活质量为目的,那么一般建议在供完TFSA的最高额度之后,再开RRSP,作为补充。

再提一下,在TFSA里买有股息的美股,会被美国税务局扣除15%的withholding tax,在RRSP里买则不会扣。所以建议在RRSP里买有股息的美股(Dividends on U.S. stocks held in an RRSP are tax-free)。

存钱储蓄.jpeg
图片来自于@ pexels,版权属于原作者

如何从RRSP提现?

退休前

  • 投入RRSP的资金也是可以在退休前提前转出的,除非是locked-in RRSPs。
  • 从RRSP中提现,首先要交纳10~30%的预扣税,具体税率请见下表。然后提出的钱还会被算作当年的应税收入。如果那一年收入很低,也可能被退税。
RRSP提钱罚款.png
  • 提前从RRSP中取钱会永久丧失这部分的供款额度。举个例子,如果2020年你的供款上限是8000加币,供了5000加币,取了2000加币后,又存入2000加币,那么当年的额度还剩1000加币。
  • 自己借钱给自己买房:根据The Home Buyer's Plan(HBP),首次购房者可从RRSP中免税提取最多35000加币用于买房,取款两年后开始还款,15年内还清(指还到RRSP中)。
  • 自己借钱给自己上学:根据Lifelong Learning Plan(LLP),支付本人或配偶符合要求的全日制教育/培训费用,也可免税提款。一年最多提10000加币,终身上限20000加币,10年内还清(指还到RRSP中)。

退休后

  • 退休后,你可以一次性从RRSP中提取所有资金,并交纳10~30%的预扣税,然后再将这部分收入正常报税。
  • 你可以把RRSP转为RRIF(Registered Retirement Income Fund),即注册退休收入基金,获得稳定的收入。RRIF的好处是不用交预扣税,不过从RRIF中拿到钱后要正常报税。注意,年满71周岁的那年结束后,RRSP会强制转为RRIF,每年按照一定比例提钱。
  • 可以用RRSP购买年金(annuity),以获得稳定收入。买年金的部分也不需要交预扣税,但从年金获得的收入要正常报税。

RRSP会不会影响养老金?

RRSP理论上是会影响到你能收到的政府养老金的。

加拿大政府养老金主要分为OAS和CPP两部分。除此之外,还有针对低收入群体的GIS(Guaranteed Income Supplement)。

CPP跟退休前的供款有关,与退休后的收入无关。OAS、GIS跟退休后的收入有关。

OAS每月最多614.14加币,当年收入超过$77,580时(2019年的标准),就无法领到最高额度。年收入超过$128,149加币,OAS为0。

GIS是针对低收入群体的补充性养老津贴,根据婚姻状况的不同,最多可领552.18~917.29加币/月。单身或夫妻年总收入超过一定额度,也会拿不到GIS。

与之相反的是,从TFSA里提钱不会算到应税收入中,不会影响政府养老金!!!!

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图片来自于@pexels ,版权属于原作者

结语

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