2024在家办公抵税攻略 - 最新政策、申请要求、表格填写、额度计算、开销清单

2024在家办公抵税攻略 - 最新政策、申请要求、表格填写、额度计算、开销清单

省钱君
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近些年很多公司员工居家办公已成常态,那么你需要了解加拿大在家工作的税收抵免吗?如果是这样,你可能有资格通过加拿大的临时统一费率方法家庭办公室费用申请获得最高 500 加元的税收减免。 

临时固定费率方法简化了对家庭办公费用的索赔,包括家庭办公空间、办公用品和电话费用。 这种方法意味着不必实际计算工作空间的大小,也不必保留支持文件,雇主也不必填写和签署某些税表。 

2024最新政策

加拿大税务局目前正在更新 2023 纳税年度的网页和 T2200 表格。更新后的表格将于 2024 年 1 月末与其他 T1 相关表格一起提供,对于仅申请扣除家庭办公费用的员工来说,填写起来将更容易。

2023 年符合条件在家工作的员工将被要求使用详细方法来申报家庭办公费用。临时统一税率法不适用于2023纳税年度。

临时统一费率法简化了家庭办公费用报销。如果你在当年(2020 年、2021 年或 2022 年)因 COVID-19 大流行至少连续四周在家工作的时间超过 50%,则有资格使用此方法。

在此期间,你可以为在家工作的每一天索赔 $2,此外还可为当年因 COVID-19 大流行而在家工作的任何其他天数索赔 $2 。在 2020 年,使用临时统一费率法每人最多可报销 $400 (200 个工作日),在 2021 年和 2022 年每人最多可报销 $500(250 个工作日)。

申请要求

只要你同时满足以下几个条件,就可以申请居家办公的退税。

  1. 由于大流行,在 2020 年、2021 年或 2022 年在家工作(如果没有被要求在家工作,但雇主提供了在家工作的选择,那么 CRA 将认为你已经在家工作)
  2. 在一年中至少连续四个星期有超过 50% 的时间在家工作(2020、2021、2022)
  3. 仅在第 22900 行申报家庭办公费用,而不申报任何其他雇佣费用
  4. 你的雇主没有报销你所有的居家办公费用(即使你的雇主报销了你的部分居家办公费用,如果你符合资格标准,你仍然可以使用该方法)

可抵税的费用和额度

如果你符合以上的申报条件,那么你就可以申请居家办公每天$2的抵税额。

2020 年可申请的最高金额为每人 400加元,2021 年和 2022 年为每人加元。

居家办公工作日的定义

无论你是全职还是兼职,只要你在工作的当天居家办公,都可以申请这个每天$2的抵税。

可抵税的开销

所有雇员都可以用来抵税的开销:

  • 电费;
  • 取暖费;
  • 水费;
  • 部分公寓管理费;
  • 网费;
  • 各类房屋维修、维护费用;
  • 房屋租金;

Commission employees可以用来抵税的开销:

  • 房屋保险;
  • 房产税;
  • 电话、电脑、平板等与赚取佣金相关;

怎么申报?

目前申报的方法有两种,分别为Temporary flat rate methodDetailed method。两种申请报方式各有利弊,需要申请人根据自身情况考虑使用那一种方式申报。

简单来说,Temporary flat rate method申报程序简单,所需提供的材料也非常少。Detailed method申请步骤先对复杂,额度没有具体标准,需要通过申报人的实际情况进行计算。同时需要提供消费证明,例如收据、发票等。

Temporary flat rate method申报

Temporary flat rate method是最新的申报方法,条件较Deteiled method简化不少,只需要自己填表后申报即可,无需雇主签字,适合花费较少的家庭选择。

符合申请条件的小伙伴们看过来,省钱群手把手给大家解析一下如何使用Temporary flat rate method申报居家办公抵税吧~

第一步:计算申报额度与填写表格

计算你居家办公的工作日总数,在把工作日总数乘以$2,这就是你2020年度可以用于抵税的数额啦。

然后再把这个数额填入到T777S的表格中,“选项 1 - 临时统一税率法”输入这些金额并将其附加到您当年的所得税申报表中。 

然后,通过输入 T777S 表格第 9939 行到所得税申报表第 22900 行“其他雇佣费用”的金额申请扣除。  

加拿大政府还在其网站上 提供了有关如何通过临时统一费率方法申请扣除的详细指南。

第二步:在退税表格中添加居家办公退税项

将居家办公退税申请表T777S中Line 9939的数额,填入2020年退税表格中的Line 22900 "Other employment expenses"中即可。

Detailed method申报

通过详细方式申报家办公实际支付的费用,必须同时满足以下所有条件:

1.以下情况之一适用: 

  • 由于大流行,在 2020 年、2021 年或 2022 年在家工作 
  • 雇主要求你在家工作(这不一定是您合同的一部分,可以是书面或口头协议)

2.你需要支付与家中工作空间相关的费用 ,以下情况之一适用:

  •  你的工作场所是你主要(超过 50% 的时间)在一年中至少连续四个星期工作的地方,或者
  • 你仅使用你的工作空间来赚取就业收入。你还必须在工作时定期并持续地使用它来会见客户、客户或其他人

4.你的开支直接用于工作 ,以下情况之一适用: 

  • 有来自雇主的一份完整并签名的 T2200S 表格副本,即因 COVID-19 而在家工作的就业条件声明,或者
  • 有一份由雇员填写并签名的 T2200 表格副本,即雇佣条件声明

第一步:填写T2200或T2200S表格

T2200或T2200S表格表格是必须由申请人的雇主提供,表格的内容是证明你因为疫情原因而在家办公,并且并声明公司不会对员工申请的这部分花费进行补偿。这样以来,这部分费用才可以由员工申请税务抵扣。

图片来自canada.ca

第二步:计算申报额度

这是大家比较关心的,根据自身情况,通过这种方式可以申报的额度到底是多少。

1.居家办公面积的计算标准

图片来自canada.ca

根据政府官网给出的计算标准:居家办公实际需要使用到的面积 / 房屋的总面积x100%=得到办公使用空间的百分比

如果办公使用的是厨房和客厅这种没有办法完全计算面积的空间,则需要给出该空间占据总房屋面积的百分比。

例如,张三在书房办公,书房的面积为8平米,整个房子的实际面积是150平米,那么张三的办公空间为:8/150x100%=5.3%

2.居家办公时间的计算标准

另外,使用工作空间的小时数会影响您可以申报的支出金额。

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图片来自于@Gerd Altmann/Pixabay ,版权属于原作者

如果你是用的是封闭的独立房间办公,办公时间可以全部申报。但是,如果你是用的厨房和客厅这种家庭公共空间,计算方式为:工作小时/ 一周中的总小时数 x 100%

假设张三每周的工作时间为40小时,那么他的办公时间为:40 / 168 x 100%=23.8%

3.可申报额度计算标准

可申报的额度是根据居家办公的花费、办公空间比例和时间比例,这三项因素决定的。

例如,张三在家里的书房办公,花费总金额为$2000,那么他可以申报的额度为:$2000(花费金额) x 5.3%(书房面积比)=$106

李四在占比20%的客厅办公,每周工作40小时,花费总金额为$2000,那么他可以申报的额为为:$2000(花费金额) x 20%(书房面积比)x23.8%(工作时间比)=$95.2

计算
图片来自于@Michal Jarmoluk/StockSnap ,版权属于原作者

第三步:在退税表格中添加居家办公退税项

在纳税申报表上T777S的9368行或表格22900的T777表格“其他就业费用(Other employment expenses)”中填写金额。

图片来自canada.ca

T777S表格或T777表格必须与您的纳税申报表一起提交,不要包括证明文件。表格T2200S或表格T2200由自己保存,不包含在纳税申报表中。

注意事项

还需要额外提醒大家注意的就是,所有表格和证明材料不是当年使用过之后就没有用处,可以随意丢弃了。

建议大家保留至少6年时间!每年CRA都会开展许多审查活动,如果接到审查通知,就需要提交被检查年份的相关证明。为了减少不必要的麻烦,建议大家妥善保管这些材料!

结语

明年报税季的时候,居家办公的小伙伴们别忘了把这个抵税项目报上哦~~~

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最新评论 9

momingqimiao

:请问需要提供购买办公用品之类的发票吗?

2021-03-24
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Fionac0122

:自顾型的算吗

2021-02-20
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catiger

:我要是一会在客厅办公一会在书房办公能不能都算在面积里?

2020-12-30
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cgyy

:请问是明年报税的时候一起报还是现在就可以报?

2020-12-18
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耳机杀手

:哈哈哈博士工作算吗

2020-12-18
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WoWOWoW

:detailed有上限吗?

2020-12-17
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