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2021加拿大报税季:你需要知道的加拿大节税指南 (省下真金白银!)

2021加拿大报税季:你需要知道的加拿大节税指南 (省下真金白银!)

IPICKU
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1.47万 浏览 03-03 发布

加拿大苛捐杂税虽多,合法节税的办法也很多。本文将介绍适用人群最广的几种节税手段,包你省下真金白银!

  • 加拿大报税必懂概念
  • 以家庭为单位报税,怎样最省?
  • 学生怎样拿到更多退税?
  • 老人节税
  • 残疾人士节税
  • 投资节税
  • 其他省税方法
  • 结语

加拿大报税必懂概念

  • Non-refundable Tax credits:用来抵消要交的税金,俗称顶税金。比如你本来要交100块的税,有50块的Non-refundable Tax credits,就可以只交50块的税。换一种情况,如果你的收入里已预扣了100块的税,则政府会退还50块。那如果本来就一块税金都没交呢?当然就拿不到钱了。加拿大多数Tax credits都是这种non-refundable的,就是从该交或已交的税款中扣除。
  • Refundable Tax credits:收入为0或未到交税门槛也可以领到的钱,比如消费税和碳税的退税。
  • Tax deduction:减扣应税收入(taxable income)。比如收入50000万,有5000的deduction,收入中就有5000块就不用交税了,也就是按45000的收入来算要交多少税。
  • Marginal Tax Rate:边际税率,指的是纳税人适用的最高级别的税率。举个例子,参考下图中的联邦税率,如果年收入5万加币,边际税率就是20.5%。年收入10万,边际税率就是26%。
边际税率.png

以家庭为单位报税

很多小家庭在第一次报税时都会想,夫妻中收入高的那位能否将收入转移到另一人名下,从而实现节税的目的呢?答案是:从前是可以的,现在没有了。

如果夫妻二人收入差别较大,可以节税的方法有👇:

付给另一半薪水

假如一人经营小生意,可雇佣另一位家庭成员,使其每周工作20小时以上,并支付合理的薪水。

转移育儿花费抵扣额

Child care expenses是可以抵扣应税收入的(tax deduction),正常情况下必须报在收入较低的配偶名下,这就意味着如果夫妻中一方没有收入,或收入低到本身就不需要交多少税,育儿花费带来的deduction就会被全部或部分浪费。

举例,妻子年收入10万,丈夫年收入1000块,育儿花费可减扣5000块应税收入。因为丈夫本身就未到交税门槛,这5000块的deduction毫无意义。

如果高收入的配偶想要用Child care expenses减扣收入,低收入的一方可以考虑上学(part-time、full-time均可)。所以假如丈夫报班入读,妻子就可以从10万的年收入中扣除育儿花费,少交不少税。

育儿退税.jpeg
图片来自于@ pexels,版权属于原作者

正确地报医疗费

Medical Expense (医疗费用)一般建议报在收入低的一方名下,但不是绝对的!医疗费抵扣的收入额度=医疗费-2397加币或净收入X3%(哪个值小取哪个)

如果双方净收入的3%都超过了2397加币,各自能抵扣的额度相同。如果低收入的一方,其净收入的3%少于2397加币,则他/她能抵扣的额度较多。

但注意,如果低收入的一方本身就不需要交多少税,用医疗费抵扣他/她的应税额度就属于浪费,一定要报在高收入的一方名下!

算不明白不要紧,大家在Turbo Tax或其他免费的报税软件中,把医疗费各报在丈夫或妻子名下试试,就知道报谁合适了。

转移学费抵扣额

孩子或配偶上学支付的学费 tuition,也会带来non-refundable credits。往年学费的non-refundable credits可以累积到未来年份使用,当年学费的non-refundable credits可以转移给有工作收入的配偶或家长。

夫妻退税.jpeg
图片来自于@pexels ,版权属于原作者

用RRSP分配退休后收入

RRSP是一个延税账户,简单来说,假如你年收入10万,投1万到RRSP账户中,那么在那一年就可以按照年收入9万来交税。等退休后年收入降低了,从RRSP提钱出来用,就可以按照比较低的税阶交税,长期来看起到了减税的作用。

如果夫妻双方收入悬殊,高收入的一方可以考虑投钱到配偶RRSP账户中(当然这一样是占用高收入一方的RRSP供款限额的),等退休后两人RRSP账户的余额差不多,提钱时就都可以按照比较低的税阶来交税。

更多有关RRSP的介绍请戳《RRSP是什么?有没有必要开?一帖看懂加拿大的注册退休储蓄计划》

学生怎样拿到更多退税?

首先,如果学生没有收入,或收入未到交税门槛,当年能够拿到的退税就只能是refundable tax credits,一般就是两项:GST/HST退税和碳税。

  • GST/HST退税,单身人士一年最多451加币,夫妻最多592加币,有19岁以下子女可再加155加币。
  • 碳税即Climate Action Incentive,目前仅安省、萨省、曼省、阿省居民可领,在报税的最后一步勾选即可。
  • 学生在报房租花费时,并不需要上传收据,只要填写金额和房东名称(公司或个人)即可。但房租收据需妥善保管,以防抽查。

另外,学生请尽量申报以下项目,未来有工作收入后可以抵税或减扣👇

  • 学费(前文已提)。可抵联邦税金=学费X15%。省税的比例更低些。
  • (符合要求的)学贷产生的利息可作为non-refundable tax credits抵税,并可以carry forward 5年(请保管好相关文件)。
  • 医疗费用(包括买商业医保的保费)。
  • 为了住得离学校更近而搬家逾40km,产生的花费(Moving expenses)可以减扣收入。
学生退税.jpeg
图片来自于@pexels ,版权属于原作者

老人节税

Age Amount

年满65岁的老人,在联邦有最多$7,637的non-refundable tax credits,该项顶税金随收入增加而递减,年收入超过$90,313就没有这项优惠了。一般报税软件都会根据报税人的年龄自动计算这项顶税金。

用不完的Age amount可转移给配偶。

Pension income amount

绝大部分养老金项目(CPP、QPP不算,填在line 11500、line 11600和line 12900上的收入可算 )中获得收入,也有non-refundable tax credits(抵2000加币联邦税,省税另算)。

用不完的Pension income amount可转移给配偶。

与配偶共享CPP(Canada Pension Plan)/QPP(Quebec Pension Plan)

若退休后夫妻双方收入差异较大,可通过申请分享CPP/QPP降低高收入一方的税阶。

老人退税.jpeg
图片来自于@pexels ,版权属于原作者

残疾人士节税

Disability tax credit (DTC)

DTC也是non-refundable tax credits,如果纳税人本身需要交的税少于这项顶税金,则可将余下部分转移给配偶。

申请DTC需填写 T2201表(part B部分需由医疗专业人士填写),可通过CRA账户在线提交。2020年DTC最高$8,576

Canada caregiver amount for infirm children under 18 years of age

如果与18周岁以下生理或智力有缺陷的孩子同住,最高可抵$7,276的联邦税。

RDSP延税账户

残障人士有专门的注册储蓄计划,叫Registered Disability Savings Plan,其性质与RRSP类似,就是投入其中的资金可从当年应税收入中扣除,等拿出来时再打税。区别在于RDSP每年投入多少钱没有限制,终生最高限额20万加币。

另外,政府还会匹配一定金额投入你的RDSP账户,家庭收入越低,匹配的比例越高。

残疾人退税.jpeg
图片来自于@pexels ,版权属于原作者

投资节税

计算投资过程中的花费

在加拿大,仅投资所获收益的50%需打税。举个例子,你花5万买股票,10万卖出,获益5万,那么仅2.5万加币的部分需要按照你的边际税率打税。

实际上这5万股票可能是分多次买进的,每次都支付了中介费或服务费,在计算最后收益的时候,得把买进卖出过程中产生的费用都从中扣除。

出售你的主要住宅所获收益是免税的,但如果卖的是你平时租用给别人的房产,增值部分就也要打税。卖房过程中产生的律师费、验房费、中介费等均可从收益中扣除。

借钱炒股

有一种比较冒险的投资避税方法,就是从银行借钱炒股。假设你借钱炒股收益1万,付给银行利息5千,那么这5千块就可以从收益中扣除,最后仅2500加币的部分需要打税。(风险提示:投资需谨慎)

投资亏损

资本亏损(capital loss)可以用来抵消资本获益(capital gain),并且可以无限累积到未来年份。

亏损 抵税.jpg
图片来自于@New  york times ,版权属于原作者

投资免税账户

加拿大最基本的投资免税账户是TFSA,在TFSA中投资产生的收益均不用打税。

详情请见:《用最简单的话说明白TFSA是什么:收益免税增长、提钱不交罚金!》

其他省税方法

结语

以上政策根据时间推移会有调整与变更,本文信息仅供参考~

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