配偶Spousal RRSP供款和取出规则 - 好处和缺点是什么？如何省税？看这一篇就懂了！

Miability 1.11万浏览 2023-01-11 更新 2023-01-10 发布

你听说过配偶的RRSP吗？无论你是否听过，但配偶的RRSP实际上可以使你们两个人受益--无论是现在还是以后，当你们最终退休时。

如果你熟悉加拿大的RRSP供款计划，你可能已经听说过这种夫妻储蓄选择。有一些不同的缴费和提款规则，以及一系列需要考虑的优点和缺点，但是如果你自己的年收入和你的伴侣的收入之间有很大的差异，配偶的RRSP可能比较适合你们。

在此之前，你需要一个配偶/伴侣来开设配偶的RRSP！好吧，让我们来看看细节...

什么是配偶的RRSP？

配偶RRSP是一种储蓄账户，已婚或同居夫妇可以用它来为退休储蓄。从本质上讲，它允许夫妻双方分担他们的RRSP供款和提款，以便他们在退休期间享受减税，甚至降低边际税率。

该账户是以配偶或伴侣的名义开设的，但另一伴侣进行供款。最终，目标是创造一种情况，使夫妻双方在退休期间都能从其RRSP中取款。

不理解？让我们看看更多的细节和例子来帮助你理解配偶RRSP的概念。

1. 夫妻任何一方或双方都可以开设配偶RRSP吗？

首先，需要注意的是，收入较高的配偶是开设配偶RRSP的一方。为什么呢？因为对于收入水平不同的夫妻来说，用这种长期计划来分担他们的收入会有帮助。

你可以这样想：如果丈夫比妻子挣得多，因此丈夫可以向RRSP缴纳更多的钱，丈夫的总储蓄和退休收入来源将比妻子的退休收入多得多。如果他们到时都从储蓄中提取相同比例的金额，丈夫坦的税率可能会比妻子高。

而这反过来又意味着他们将不得不面对更高的税单。

另一方面，如果丈夫开了一个账户并定期向配偶的RRSP缴款，而且他们都定期向个人的RRSP缴款，他们的税单会更低。这是因为妻子的收入较低，使她处于一个较低的税率。

2. 谁最适合开设配偶RRSP？

正如你可能知道的那样，配偶RRSP的投资策略并不适合每个人--有一些人和情况比其他人更适合它。

这里有一些情况，这种类型的退休规划是可以考虑开设配偶RRSP：

你和你的伴侣希望在未来几年有孩子，收入较低的一方想延长育儿假。伴侣1可以定期进行RRSP配偶供款，并享受减税优惠，只要3年归属规则不冲突，留在家里的伴侣可以以较低的税率从账户中取款。但是，请记住，在这种情况下，他们仍然需要支付预扣税。
首次购房者希望利用购房者计划，该计划允许他们最多提取40,000元而不受罚。如果一方有配偶的RRSP，另一方有个人的RRSP，他们可以从每个账户中提取这笔钱，用于支付首付款。
当关系中的一方比另一方年轻几岁时，配偶RRSP确实可以在晚年提供帮助。当年长的一方达到72岁，不能再向自己的RRSP缴款时，他们仍然能够代表另一方定期缴纳配偶RRSP。这种情况可以持续到年轻的伴侣自己达到供款的年龄限制。

3. 你仍然可以有一个个人的RRSP账户

个人可以有个人的RRSP，也可以有配偶的RRSP。收入较高的一方可以拥有个人的RRSP，并且仍然代表另一方进行配偶RRSP供款，而收入较低的一方也可以拥有自己的个人RRSP账户。

但即使如此，无论账户的数量或类型如何，RRSP的供款限额都是一样的。这意味着你对配偶RRSP的缴款会减去你每年对个人RRSP的缴款额。他们都是从相同的年度RRSP供款限额中提取的。

在决定你是否考虑开设个人和/或配偶的RRSP时，还要考虑以下几个细节：

合并和转移也是一种选择。你可以选择将配偶的RRSP与个人的RRSP结合起来，或者将个人的RRSP转移到配偶的RRSP中，并进行递延纳税。
虽然有可能将配偶的RRSP转换成个人的RRSP，但通常只有在关系结束的情况下才会这样做。是否这样做是你的选择，但如果你决定转换，你可能仍然要遵守3年的归属规则。

配偶RRSP供款规则

就像个人RRSP一样，配偶RRSP也有供款规则。我们一起来看一下配偶RRSP的供款规则吧～

1. 谁可以向配偶的RRSP供款？

通常情况下，如果你是账户持有人，就不能进行配偶RRSP供款。这似乎很奇怪，因为在加拿大，许多其他类型的账户和投资对非账户持有人的变更有严格的规定，但这种差异是有原因的。配偶RRSP是专门为配偶一方或伴侣增加另一方的退休储蓄而设计的。

2. 配偶RRSP的年龄限制

对于个人RRSP，在你年满71岁的那一年的12月31日之后，你不能再做供款。但在这种情况下，配偶的RRSP供款规则允许你继续供款，直到你的伴侣年满71岁为止。这意味着，这种类型的退休账户对于年龄差距较大的夫妇来说是非常有利的。

3. 配偶RRSP的取款规则

只有计划持有人，即户主的配偶，可以提取资金。除其他目的外，这些账户允许收入较低的配偶以较低的税率提取资金，而不是由收入较高的配偶向其个人RRSP缴款。

3年归属规则：配偶RRSP的归属规则可能是这种类型的账户最独特的特点。基本上，允许提前取款，但3年归属规则意味着，在你最后一次缴款后的日历年结束前，再加上两年，你才可以取款。否则，它将被算作出供款方的应税收入。这样一来，收入较高的一方就不能在收入较低的配偶名下暂时庇护资金。

请看下表所列的几个例子，显示了缴款日期和可接受的提款日期。

供款日期	可接受的提款日期
2019年12月5日	2022年1月1日
2020年7月13日	2023年1月1日
2023年1月28日	2026年1月1日

因此我们可以看到要整整3年才可以提款。别忘了配偶RRSP提早提款有罚款的哦～

同样，就像个人RRSP一样，配偶RRSP的提取规则规定，如果你选择提前提取资金，将会有罚款。这是因为RRSP是为长期储蓄而设计的--否则，高息储蓄账户可能是一个更好的选择。

当然，是否提前提取仍然是你的选择。但如果你这样做了，你就会面临相应的税收。

如果你取出5,000元或更少，你将支付10%的税（在魁北克省为5%）。
如果你取出的金额在5,000至15,000元之间，你将支付20%的税（魁北克省为10%），或
如果你取出的金额超过15,000元，你将支付30%的税（魁北克省为15%）。

配偶的RRSP如何帮助你省税

正如个人的RRSP提供一些有用的减税措施一样，配偶的RRSP也可以提供减税。

1. 配偶RRSP如何帮助你省钱？

向配偶的RRSP缴款可以减税，就像个人RRSP那样。无论你向该账户供款多少，你都可以在报税时将其作为应税收入扣除。

但在这种情况下，收入较高的一方在向配偶RRSP缴款时获得的税收减免将比收入较低的一方在向自己的RRSP缴款时获得的税收减免更大。

重要的是要记住，即使你向你的配偶的RRSP供款，你个人RRSP供款的准则仍然适用。

2. 配偶RRSP也能帮助你以后省钱

除了立即减税之外，配偶RRSP还提供了一个独特的机会，一旦你进入退休状态，也可以节省税收。

你代表你的伴侣加入配偶RRSP的额外资金，允许该伴侣在时机成熟时以较低的比率提取资金。

让我们用克里斯蒂和斯坦做另一个例子。

正如我们提到的，斯坦是家里收入最高的人，这对夫妇现在已经退休了。此时，他们需要每月从他们的RRSP中提取大约5000元。由于斯坦代表克里斯蒂向配偶的RRSP供款，她现在可以从所需的5,000元中提取大部分钱，并为此支付更少的税款。

配偶RRSP的优点和缺点

与任何退休储蓄计划一样，使用配偶的RRSP有好处也有坏处。以下是权衡利弊时需要考虑的几个要点：

优点	缺点
可以使用购房者计划提取资金用于首次购房	3年归属规则可能使取款变得麻烦
在请长假（生孩子等）时作为额外的资金	在分居或离婚的情况下，事情会变得很复杂
如果在65岁之前退休，提取资金的灵活性更高	你的供款数额是有限制的
如果你的配偶比你的年龄小，可以在71岁以后继续缴费	退休期间的供款会影响到你获得的任何政府福利（可能导致GIS或OAS回扣）
给予缴费人即时的税收减免	强制要求在你年满71岁时，在年底前提取并结清账户
未来潜在的减税