随着房价持续上涨，许多加拿大人发现为抵押贷款首付存钱更具挑战性。 正如 2022 年联邦预算所报告的那样，加拿大政府提出了一些举措，以使购房者更负担得起。 政府旨在解决住房危机的一种方式是通过首次住房储蓄账户（FHSA）。
FHSA 与两个现有的注册账户有许多相似之处，即免税储蓄账户 (TFSA) 和注册退休储蓄计划 (RRSP)。 那么，什么是首套房储蓄账户 (FHSA)呢？
什么是首套房储蓄账户 (FHSA)
第一个家庭储蓄账户是一个免税储蓄账户，其唯一目的是买房。 FHSA规则于 4 月 1 日生效，允许准购房者在开设账户后开始储蓄长达 15 年，每年存款上限为 8,000加元，终身供款限额为 40,000加元。
包括所有六大银行、EQ Bank 和 Desjardins 在内的八家加拿大大型金融机构表示，他们不会在 4 月 1 日之前准备好提供 FHSA。一些人表示，他们的目标是在夏季推出或瞄准“2023 年晚些时候”，理由是复杂的需要技术开发和与加拿大税务局协调的过程。
当你向 FHSA 供款时，你可以将资金用于于允许的投资资产，如股票、债券、共同基金、交易所交易基金 (ETF) 和担保投资证书 (GIC)。当你提款时，CRA 不会对你的 FHSA 的投资收入征税。这是一个免税账户。
假设你向 FHSA 存入5,000 加币并投资于股票。如果你的股票价值增加到 10,000 加币，你将获得 5,000 加币的这笔额外收入无需纳税。除了拥有免税储蓄账户外，如果你向 FHSA 供款，你还可以在提交所得税申报表时申请减税，从而减少你的税款。
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FHSA 供款限额是多少？
通过 FHSA，你可以从 2023 年开始每年节省 8,000 加币。FHSA 的年度限额为 8,000 加币，终身限额为 40,000 加币。
为什么是 40,000 加币？它约占加拿大平均房价的 5%（73.6 万加币）。
就像投资 RRSP 一样，当你投资的储蓄进入你的 First Home Savings Account 时，你可以从你的收入中扣除你投资的储蓄。就像投资 TFSA 一样，这笔钱将能够免税复合和增长，直到你提取最多 40,000 加币。
为了确保这支持真正为第一套房和需要它的人储蓄，将采取诚信措施来阻止避税
需要注意的是，你不能将 FHSA 未使用的供款空间转移到未来几年。
例如，如果你在 2023 年仅向 FHSA 供款 6,000 加币，那么到 2024 年，你将丧失 2,000 加币未使用的供款空间，并且在 2024 年只有 8,000 加币的年度供款空间。
通常，如果你从开始每年供款 8,000 加币的限额从你有资格开设 FHSA 并为其供款的那一年起，你将在五年内达到 40,000 加币的终生限额。
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谁可以开设 FHSA？
如果你打算购买你的第一套住房，你可以使用第一套住房储蓄账户。 但是，你需要检查你是否有资格为你的购房目标打开和使用 FHSA。
首次置业储蓄账户资格
目前，此免税首次购房储蓄账户的资格如下：
- 你必须是加拿大居民
- 你必须年满 18 岁
- 你在开户当年或前四个日历年内的任何时候都不能拥有房屋
- 由于这种激励措施是针对首次购房者，因此预期 FHSA 也适用于主要住宅，而不是投资物业。
- 你可以拥有多个 FHSA，但总供款不能超过你的年度或总限额。
第一个家庭储蓄账户免税吗？
FHSA 完全免税。
这意味着该账户在持有账户时允许免税增长（类似于 RRSP 和 TFSA）。此外，与 TFSA 一样，你在提款时也无需缴纳任何税款。
也就是说，有一些可能适用的税收影响。任何不用于购买你的第一套房子的提款都算作应税收入。很可能政府不会让你在 FHSA 内进行日间交易，因为这将被视为业务收入。此外，如果你在 15 年内未使用 FHSA，则需要将其转入你的 RRSP。如果你没有可用的供款空间，你可能会被视为收入征税。
是否需要偿还首套房储蓄账户？
与购房者计划不同，你在提款后无需偿还首次购房储蓄账户。 FHSA 专门用于为你的第一套房子节省首付。
但是，由于它专门用于购买第一套房子，如果你出于购买房屋以外的任何原因从 FHSA 中提取资金，你将被征税。例如，如果你出于非购房原因从 FHSA 中提取了 2,000 加币，那么你当年的收入将增加 2,000 加币。
如何从家庭储蓄账户（FHSA）中提款？
如果你从 FHSA 取款购买第一套住房，你将无需为取款缴税。但是，如果你将 FHSA 的资金用于首次购房以外的其他目的，CRA 会将你的提款金额确认为收入并对其征税。
FHSA 的使用寿命是有限的。第一个家庭储蓄账户只能开 15 年。如果你打开并为你的 FHSA 供款，但在你打开 FHSA 后 15 年后不使用它购买符合条件的首套住房，则你需要关闭你的账户。
对于 FHSA 中的资金，你有三种取款选择：
- 你可以从你的第一个家庭储蓄账户中一次性提取一笔款项并为取款纳税。
- 在 71 岁之前将你的 FHSA 转换为注册退休储蓄计划 (RRSP)。
- 你可以通过你的 FHSA 提供商将 FHSA 中的资金转移到注册退休收入基金 (RRIF) 。
需要注意的是，RRIF 旨在为退休人员提供定期收入。如果你将 FHSA 转换为 RRIF，则需要在下一年开始提取最低金额。从你的 FHSA 到你的 RRSP 或 RRIF 的直接转账属于合格转账。当你发起此转移时，转移不征税。但是，从你的 RRSP 提款和从你的 RRIF 获得的收入需按你的边际税率纳税。
此外，当你从 FHSA 转移到 RRSP 时，此转移不会减少你的 RRSP 供款空间！即使你没有可用的 RRSP 供款空间，你仍然可以进行符合条件的直接从你的 FHSA 转移到你的 RRSP。这是一个非常具有战略意义的举措。但是，当你从你的第一个家庭储蓄账户中提款或向你的 RRSP 或 RRIF 转账时，这不会增加你的 FHSA 供款限额。
例如，如果你在 2023 年向你的 FHSA 供款高达 8,000 加币的年度限额，但决定将 5,000 加币转入你的 RRSP，这不会为你在 2023 年为你的 FHSA 供款腾出更多空间。你需要等到 2024 年你的年度总供款限额为 8,000 加币。同样，如果你有可用的 FHSA 供款空间，你可以从你的 RRSP 向你的 FHSA 转账而无需缴税，但你的转账不会恢复你的 RRSP 供款空间。
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我可以在 FHSA中投资什么？
“储蓄”账户的名称有点误导，因为与 TFSA 一样，首套房储蓄账户不仅仅是一个储蓄账户。它真的应该被命名为第一个家庭投资账户。
期望你可以投资于以下项目：
- ETF
- 股票
- 债券
- 现金
- 共同基金
虽然你可以投资多种产品是一件好事，但购买房屋通常是许多人的短期目标。如果你计划在未来 5 年内购买房屋，购买股票、ETF 和共同基金可能不是最好的主意，因为它们的风险更大。
为了给你一些额外的背景，你可以投资你的钱，5年后它的价值可能会上涨 20%。但是，你的投资下降相同数量的可能性相同。没有多少人愿意承担首付的风险，因此他们宁愿坚持安全投资，例如债券或高息储蓄账户。
购房者计划更好吗？
两者都有优点和缺点。使用购房者计划 (HBP)，你最多只能提取 35,000 加币。这些资金最终也必须偿还。根据 FHSA，你最多可以供款 40,000 加币，并且无需偿还。
如果你的目标是购买房屋，那么首先填写你的 FHSA 是最有意义的，因为你可以获得 RRSP 和 TFSA 的好处。填完之后，将钱存入 TFSA 可能是你的下一个最佳选择。
根据规定，你在购买房屋时不能使用 HBP 和 FHSA。但是，你可以随时将你的 RRSP 转入你的 FHSA。这可以为仍然想为退休储蓄的人提供选择。它还将允许拥有固定缴款养老金的人根据需要将资金转移到他们的 FHSA。
结合 RRSP 和 TFSA 的特点，该计划将允许 40 岁以下的加拿大人为他们的第一套住房节省高达 40,000 加元，并可以免税提取它以用于他们的首次购房而无需偿还。
这将使年轻的加拿大人能够将他们赚取的每一加币中的 100% 留出，最多 40,000 加币用于他们一生中最重要的投资。
如果这些资金在 40 岁之前没有用于购房，它们将转换回正常的 RRSP 储蓄。
FHSA 与购房者计划 (HBP)之间的不同：
FHSA 不同于购房者的计划。 通过购房者计划，你可以从你的 RRSP 中免税借款 35,000 加币来购买你的第一套房子。 当你通过购房者计划退出RRSP时，你需要在15年内偿还你借入的金额。 而当你退出 FHSA 时，你无需偿还提取的金额。
为了帮助大家的理解，我们一起来看下如下的表格吧！
首次置业储蓄账户非常适合希望购买第一套住房的加拿大人。你可以使用 FHSA 为你的首付存钱。使用 FHSA，你可以在一个账户中获得 TFSA 和 RRSP 的税收优惠。你可以为你的供款申请减税，并且你的购房提款是免税的。 FHSA 不会取代现有购房者计划 (HBP)。相反，它为加拿大人提供了另一个税收优惠的家庭储蓄机会。
FHSA 的常见问题解答
第一个家庭储蓄账户是否让拥有一个家更实惠？
简单的答案：不。
拥有另一个免税账户并不能使住房更实惠。这不像价格会下降。政府会争辩说，税收优惠将使进入房地产市场变得更容易，但是当房地产价格同比上涨 20% 时，这将如何发挥作用呢？
即使每个人都将 FHSA 用作投资账户并看到巨大的收益，那只会增加整个购买池中的资金。这可能会进一步提高价格，而不是降低价格。
许多人还指出，大多数年轻的加拿大人还没有用完他们的 TFSA 账户，并且难以为退休储蓄。因此，虽然首次置业储蓄账户是一个好主意，但从理论上讲，大多数加拿大年轻人可能无法在已经存在的其他储蓄和投资工具之上为该账户做出贡献。
现在，这并不是说该帐户是一个坏主意，但政府改变围绕购房者计划的规则会更有意义。
你可以开多个 FHSA 吗？
是的，你可以开设多个第一个家庭储蓄账户，但你不能超过所有账户的年度和终身供款限额。
首次置业储蓄账户是否取代购房者计划 (HBP)？
不，FHSA 不会取代购房者的计划。希望购买第一套住房的加拿大人仍可使用 HBP。但是，你不能同时从第一个住房储蓄账户和购房者计划中提取相同的住房。当你有资格进行首次购房时，你必须一次使用一个。
最后的想法
现实情况是，对于大多数人来说，免税的首套房储蓄账户不会让他们的置业梦想早日实现。 它也不会使住房更负担得起。 你投资的任何资金的增长时间都可能有限，因此如果价格继续以目前的速度上涨，你获得的任何收益都不会产生影响。 也就是说，如果你正在为房屋存钱，FHSA 是你存钱的理想账户。
最后，小编由衷的祝愿大家，早日买到心意的房子！
封面来自View the Vibe网站，版权属于原作者。
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