加拿大海外收入报税攻略 - 非税务居民如何报税？申报海外收入各种注意事项！

Miability 1902 浏览 03-27 发布

因此，你需要在加拿大报税，但你有来自加拿大境外的收入。你该怎么办？

首先，居民和非居民在加拿大申报国外收入有不同的规则。掌握这些不同的规则将有助于你在报税季节的到来。

因此，让我们来看看在加拿大申报国外收入需要了解哪些信息。

非居民在加拿大申报国外收入

非居民必须在报税表中申报其在加拿大境外赚取的净收入，以便在加拿大享受不予退税的税收抵免。

作为非居民，您的非加拿大收入不会在加拿大被征税，但会影响您可申请的不可退税抵免额度。这就是您的个人税收抵免，又称免税门槛。

在加拿大，收入达到一定数额即可免税。2023 年，这一限额为 15,000 加元。

基本上，如果你总收入的 90% 或以上来源于加拿大，那么你在纳税年度内最多可免税赚取 15,000 加元。

如果您在加拿大境外赚取的收入超过 10%，您将没有资格赚取任何免税收入，总金额不超过 15000 加元。在这种情况下，如果在源头申请免税门槛时出现错误，那么您就少缴了税款，因为为您扣除的税款较少。

如何正确填写加拿大 TD1 表格

实际上，您需要填写联邦税表（TD1）和省税表（TD1BC、TD1AB、TD1ON 等），但我们将重点讨论联邦税表。表格如下。这是 TD1 表格的第二页。

如上图所示，他们会问您是否会在加拿大赚取 90% 的收入。如果是，您就可以在表格第一页申请抵免。如果不是，则应勾选 "否"，不申请抵免。您将被全额征税，但这总比在报税时欠税要好得多。

很多非居民并不完全了解这一点，不幸的是，这是他们最终欠加拿大税务局钱的最常见原因。

作为加拿大的非居民，您应该注意，您可能有义务在本国申报您在加拿大的收入，并将在加拿大缴纳的税款作为您在居住国报税时的抵免额。

在这种情况下，我们的建议是先申报加拿大所得税，以确定加拿大的净收入和应纳税款，然后再进行居住国的报税。

居民在加拿大申报国外收入须知

如果您是居民，您必须在加拿大报税表中申报在加拿大境外赚取的任何收入。

您将为这些收入在加拿大纳税。但是，如果您已在加拿大境外为这些收入缴税，您可以将这些税款作为国外税收抵免进行申报。国外税收抵免不是退税抵免，但可以减少您在加拿大的应纳税额。

为了正确申报您的非加拿大收入，请务必保留所有支付文件的记录以及收入和报税表的副本。我们的建议是，在加拿大报税前完成您的非加拿大收入报税表，以便确定您可以申请的外国税收抵免。

移民（新移民）和在加拿大境内申报国外收入

如果您在纳税年度内是移民（即移居加拿大并打算在加拿大定居和生活），您只需就成为居民后赚取的非加拿大收入纳税。在此之前赚取的任何收入都应申报，但您不会因此被征税。

申报移民日期之前赚取的非加拿大收入是为了正确确定不可退还的税收抵免。

例如，如果您在移民日期前一年在加拿大境外赚取的收入不到总收入的 10%，您可以在 2019 税收年度申请总计 12069 加元的抵免额。如果您在移民日期之前赚取的非加拿大收入超过您总收入的 10%，则不可退还的税款抵免应根据您在纳税年度内居住在加拿大的天数按比例计算。

加拿大移民是否必须在加拿大报税表中申报国外收入？

如果您是从加拿大移居国外（即离开加拿大后打算在另一个国家定居，并且不与加拿大保持居住联系（可供居住的住宅和/或配偶和/或子女）），您应在加拿大为您在移居日期之前赚取的国外收入报税和缴税。

在移民日期之后，您被视为加拿大的非居民，不应在加拿大为您的非加拿大收入缴税。

您应该注意，作为非居民，您仍然可以从加拿大获得一些退税。例如，如果您在加拿大出租房屋，您或您的物业经理应从您的租金收入中预扣 25% 的税款。如果您有与租金收入相关的支出，您可以根据第 216 节申报所得税，并退还部分税款。另一个例子是，如果您在移民日期之后从加拿大领取养老金收入，您可以根据第 217 条进行报税。