加拿大总理马克·卡尼（Mark Carney）上任后的首份预算案已于2025年11月以微弱优势通过了关键性投票。这份长达406页的预算案于2025年11月4日公布，其主要重心在于刺激加拿大国内投资，并通过拓宽贸易伙伴来保护经济免受持续的加美贸易战影响。议员们计划在本月晚些时候议会复会时，开始着手实施预算案中提出的各项立法政策。值得关注的是，这份预算案中包含了一系列可能影响加拿大民众报税的新措施。
安永（EY）税务政策全国负责人弗雷德·奥里奥丹（Fred O’Riordan）在接受CTV新闻采访时表示：“这份预算案与以往自由党政府的预算截然不同，它标志着一个重要的政策转向。此前的预算更侧重于新增社会项目和增加开支。”
他补充道：“而这份预算案，其重点显然旨在摆脱旧模式，转而更侧重于激励资本投资、提升生产力、加强市场竞争等方面。”
以下是预算案中将影响加拿大民众税收的一些主要变化。
中产阶级减税政策
卡尼总理的预算案兑现了其竞选时承诺的中产阶级减税政策，该措施已于2025年7月生效。联邦政府估计，这项从2026年起将最低税率下调一个百分点的改革，每年能为符合条件的双收入家庭直接省下高达840加元！
奥里奥丹指出，这项减税政策对普通加拿大人的影响程度，将取决于他们所属的所得税税级。
低收入加拿大人自动享受联邦福利
2026纳税年度起，低收入加拿大人将自动享受联邦福利，政府估计此举将惠及约550万人。
这项改革将允许联邦政府自动向符合条件的个人发放某些福利，例如加拿大儿童福利金（Canada Child Benefit）和商品及服务税/统一销售税抵免（GST/HST Credit）。
奥里奥丹提醒说，尽管预算案“在具体的定向税收抵免方面（与前政府相比）着墨甚少”，但这些福利的自动发放将对符合条件的人群产生巨大影响。
政府已为加拿大税务局（CRA）实施此项措施拨出7100万加元，分五年到位，其中1040万加元为剩余摊销款，另有830万加元为持续性投入。
取消争议碳税：告别碳税退款，加油省钱or失退税？
在生活负担能力方面，卡尼政府的预算案还确认联邦政府将取消备受争议的消费者碳税。这项措施无疑会让许多民众在加油时感到一丝“解脱”，因为以后不必再为这笔税费买单。然而，凡事有得有失，取消碳税也意味着大家将不再收到政府定期发放的碳税退税支票。对普通家庭来说，这笔进项的消失也需要提前做好规划。
房屋相关税收大调整
房屋无障碍改造抵免新规
卡尼总理的预算案修改了房屋无障碍改造税收抵免（Home Accessibility Tax Credit）的资格规定。这项抵免旨在帮助老年人和残疾人士支付房屋无障碍改造费用，但新规将不再允许在已通过医疗费用税收抵免（Medical Expense Tax Credit）申请过的情况下重复申报。
再见UHT！空置或未充分利用房屋税将取消
预算案还提议取消空置或未充分利用房屋税（Underused Housing Tax, UHT），这项措施尚需立法修改。空置或未充分利用房屋税是前自由党政府于2022年实施的，它对空置或未充分利用的住房每年征收1%的税。该税种主要适用于外国房主，最初旨在解决住房负担能力危机。
然而，奥里奥丹将其称作一个“小众税种”，带有“政治色彩”，并表示它“是为解决一个不存在的问题而提出的解决方案”。他补充说，其繁琐的申报要求影响了许多加拿大人。
首次购房者福音：百万新房免GST！
在住房和房屋所有权方面，卡尼总理的预算案还兑现了其竞选承诺，即取消首次购房者购买100万加元以下新建住房的商品及服务税（GST）。对于计划在加拿大首次置业的年轻家庭和个人来说，这无疑是一个重大利好消息，能实实在在地减轻购房负担。
不再征收飞机和船只奢侈品税
奥里奥丹指出，卡尼政府废除的另一个“小众税种”是针对某些飞机和船只征收的奢侈品税（Luxury Tax）。
根据联邦政府的规定，这项税收自2022年起生效，适用于售价超过10万加元的飞机以及售价超过25万加元的船只的销售、租赁、进口和某些改造项目。
奥里奥丹表示，尽管这项改革由于较高的成本门槛不会影响大多数加拿大人，但卡尼总理取消奢侈品税，标志着其政治优先事项与前任有所不同。
预算案将空置或未充分利用房屋税（UHT）以及飞机和船只奢侈品税描述为“效率低下、管理成本高昂，并在当前全球经济不确定时期给加拿大工业带来了挑战”。
加拿大税务局不再主动邮寄所得税申报材料包
联邦政府还在2025年12月宣布，加拿大税务局（CRA）将不再主动邮寄所得税申报材料包，理由是选择在线报税的人数已显著增加。
对于仍选择纸质报税的个人，加拿大税务局还从2025年的所得税申报材料包中移除了近十几个“使用率较低”的联邦附表，其中包括资本利得或损失、加拿大工人福利金以及捐款和礼物等。
注册计划合格投资制度的调整
预算案提议修改注册计划的合格投资制度，这将改变这些账户可投资的范围，不过这项提议要到2027年才会生效。
这些变化将影响七类计划：注册退休储蓄计划（RRSP）、注册退休收入基金（RRIF）、免税储蓄账户（TFSA）、注册教育储蓄计划（RESP）、注册残疾储蓄计划（RDSP）、首次购房储蓄账户（FHSA）和延期利润分享计划（DPSP）。
根据预算案的说法，此举旨在“简化、精简并统一合格投资规则”。
预算案取消加拿大创业者激励计划
卡尼总理废除的另一项前自由党政府的措施是“加拿大创业者激励计划（Canadian Entrepreneurs’ Incentive）”。
这项措施旨在降低资本利得纳入率，使创业者在出售企业时能保留更多利润，以鼓励初创企业扩大规模。
这些税收新政将如何影响你的生活和投资计划？欢迎在评论区分享你的看法！
来源：cp24.com 封面：新闻截图
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