2024年学费税收抵免攻略 - 申请学费退税资格、申报方式和额度盘点!

2024年学费税收抵免攻略 - 申请学费退税资格、申报方式和额度盘点!

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加拿大学费税收抵免是联邦政府向大学生提供的一种不可退还的税收抵免,作为减少其税单的一种方式。学费支出构成了学生每年最大的一些费用,因此加拿大政府提供这些税收抵免,作为一种帮助学习者减少对财务责任的关注,而更多地关注他们的学习。这并不是唯一的好消息 - 一些省份和地区为学生提供额外的税收抵免,比单纯使用学费税收抵免提供更多的节省。

以下是关于资格要求和如何申请这种税收抵免的信息:

学费退税资格

一般来说,如果满足以下任一条件,2023 年在加拿大机构学习的课程将有资格获得学费税收抵免:

  1. 在专上教育机构取得
  2. 面向年底年满 16 岁、正在发展或提高职业技能且教育机构已获得加拿大就业和社会发展部部长认证的个人

个人向加拿大境内的专上教育机构(提供专上水平的课程)支付的费用,或被视为加拿大居民向加拿大境外的专上教育机构(提供专上水平的课程)支付的费用高等教育水平),对于非高等教育水平的课程,如果满足以下条件,则有资格获得学费税收抵免:

  • 该人在年底前年满 16 岁
  • 个人在教育机构注册是为了获得职业技能或提高职业技能

如果个人是获得职业技能课程奖学金的合格学生,则该个人可能有资格申请奖学金豁免。

您从教育机构收到的正式税单或表格将表明您在该日历年支付的合格学费金额。要符合资格,您在每所教育机构就读的费用必须超过 100 美元。例如,如果您当年就读于两所教育机构,则每份纳税证明上的金额必须超过100 美元。

如果您符合以下任何一种情况,您就不能在纳税证明上申报学费金额:

  • 该费用由您的雇主或您父母之一的雇主支付或报销,该金额不包含在您或您父母的收入中
  • 该费用由联邦、省或地区职业培训计划支付,该金额不包含在您的收入中
  • 根据帮助运动员的联邦计划支付的费用(或有资格支付的费用),其中付款或报销未包含在您的收入中

联邦学费减税额度是多少?

要计算你在加拿大可以从联邦学费减税中获得的金额,将你支付的学费金额乘以你的联邦税率。

例如,如果你支付了5000元的学费,联邦税率为15%,那么你的加拿大学费减税额为750元

然后,如果你住在一个提供额外学费税收减免的省或地区,你也可以省不少钱。

提供学费税收减免的省份和地区有:

  • 纽芬兰和拉布拉多
  • 新不伦瑞克省
  • 爱德华王子岛
  • 不列颠哥伦比亚省
  • 新斯科舍省
  • 魁北克省
  • 马尼托巴省
  • 努纳武特
  • 西北地区
  • 育空地区

什么费用可以作为税收抵免的学费?

有一些post-secondary的学费有资格获得税收抵免,有一些则没有。

以下是符合条件的学费清单:

  • 申请和入学的费用
  • 图书馆使用和访问费
  • 豁免和考试费
  • 计算机使用费
  • 学术、会员或研讨会费用
  • 文凭、学位或证书的任何费用,以及
  • 确认费

以下是不符合条件的学费清单:

  • 娱乐活动的费用
  • 停车和交通
  • 房间和膳宿
  • 一些保值的商品
  • 专业组织的费用
  • 退出课程或项目的罚金
  • 医疗费用,以及
  • 书籍(除非它们包含在函授课程的费用中)

你将不能把由你的雇主、政府工作培训计划、联邦运动员援助计划或为提升学术水平而支付的学费作为税收抵免申请。

对于辅助费用是否可以包括在你的学费税收抵免中,有具体的规定。

如何申请学费税收抵免

为了申请学费减免,你需要从你专上院校获取税务表格去报税,根据你的学习地点:

  • T2202表格,学费和注册费证明
  • TL11A表,学费和注册证明 - 加拿大以外的大学
  • TL11C表,学费和注册证明--美国的大学
  • TL11D 表,学费证明--加拿大以外的教育机构,适用于被视为加拿大居民的人

这张表格上会有你支付的学费金额。如果你参加了专业考试,你应该收到一张你所付费用的收据。你可以用你的纳税证明或收据来填写联邦表11和省表11(如果适用),并在报税时附上它。

如果你有未使用的税收抵免,你可以将其结转到下一年,或将抵免转移给其他人,如配偶、父母或祖父母(最多 5,000 元)。

常见问题

什么是学费税收抵免?

学费税收抵免是对在大专院校以上就读的学生的一种不可退还的税收抵免。它用于减少支付联邦所得税和省所得税(如果你所在的省份有学费抵免)的金额。

我可以申请多少学费税收抵免?

你的税收抵免是基于你在一个日历年内支付了多少合格的学费。你可以选择将可用的抵免额度用于你的所得税欠款,只要能将你的税单减少到零即可。如果你的抵免额超过你在某一年的需要,你可以将其结转,或将最多价值5000元的抵免额转让给支持你的人。

我如何获得学费税收抵免?

要申请学费抵免,你可以用你的大专院校税单填写附表11,并附在你的报税表上,加拿大的报税表应在4月30日或下一个工作日(如果4月30日是周末的话)提交。

来源:money genius 封面图来自:Oleksandr Pidvalnyi/pexels,版权属于原作者

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最新评论 2

虾仔蛋包饭

:先来学习一下

2023-04-17
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芋圆冬瓜茶

:学生党不知道就亏了

2023-04-10
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