2024安省报税抵税攻略 - 能源补贴、低收入家庭、学习培训费等抵税要求和额度计算

OOliviaZZ 8443 浏览 01-05 更新 2023-02-07 发布

安大略省的报税季节快到了，虽然翻阅成堆的皱巴巴的收据可能很糟糕，但有一些个人税收抵免实际上可以让你今年得到一些现金回报。

Ontario Energy and Property Tax Credit 安大略能源及地税补贴

OEPTC 有两个部分：能源部分和财产税部分。如果您符合任一组成部分的资格，则应申请 OEPTC。

如果满足以下条件，您可能有资格获得2023 年的能源部分：

在 2022 年 12 月 31 日是安大略省居民，并且满足以下条件之一：

2024 年 6 月 1 日之前您将年满 18 岁
您在 2022 年 12 月 31 日或之前有配偶或同居伴侣，或者
您是与您的孩子同住或曾经同住的父母（参见问题 19）并且

2022 年，您至少满足以下条件之一：

您的主要住所的租金由您支付或为您支付，该租金需缴纳安大略省市政税或教育财产税
您在安大略省主要居所的财产税由您或为您缴纳
您居住在安大略省的保护区，并且您在保护区内的主要住所的家庭能源费用（例如电费、暖气费）由您支付或为您支付，或者
您住在安大略省的公立或非营利性长期护理院，并且住宿费用由您支付或为您支付

如果满足以下条件，您可能有资格缴纳2023 年的财产税：

您在 2022 年 12 月 31 日是安大略省居民，并且满足以下条件之一：

2024 年 6 月 1 日之前您将年满 18 岁
您在 2022 年 12 月 31 日或之前有配偶或同居伴侣，或者
您是与您的孩子同住或曾经同住的父母（参见问题 19）并且

2022 年，您至少满足以下条件之一：您的主要住所的租金由您或为您支付，该租金需缴纳安大略省市政税或教育财产税

您的主要居所的财产税是由您或为您缴纳的，或者
您居住在指定的安大略省大学、学院或私立学校宿舍
您必须在月初成为安大略省居民才能收到当月的付款。

如果您被关押在监狱或类似机构达 90 天或更长时间（包括付款月份的第一天），则您没有资格获得特定付款的任何组成部分。

2023 年 OEPTC 的最高限额为

非老年人为$1,194（能源部分$265加财产税部分$929）
老年人$1,360（能源部分$265加财产税部分$1,095）

Low-Income Workers Tax Credit 低收入家庭收入所得税抵免

低收入工人税收抵免（称为低收入个人和家庭税收抵免）是一种不可退还的税收抵免，你可以使用它来减少或免除安大略省个人所得税，但不包括安大略省健康保险费。

1.谁有资格

低收入纳税人，包括那些赚取最低工资的人，可以申请抵免。

为了证实：

在纳税年度开始时，您必须是任何省或地区的加拿大居民
必须在纳税年度结束时成为安大略省居民
必须有工作收入
必须欠安省个人所得税
当年的个人调整后净收入必须低于 50,000 加元
当年调整后的家庭净收入必须低于 82,500加元
你在这一年里在监狱里的时间不得超过六个月

2.如何申领

可以在每年提交个人所得税和福利申报表时申报。在纳税申报表上，它被称为低收入个人和家庭税收抵免。

3.如何计算

时间段

标准

详情

2022 – 以后

可以获得的最高抵免额为 875加元或工作收入的 5.05%，以较低者为准。

此最大金额将减少你的以下金额中较大者的 5%：

调整后的个人净收入超过 32,500加元

调整后的家庭净收入超过 65,000加元

如果你：

个人调整后的净收入在 32,500加元到 50,000加元之间

调整后的家庭净收入在 65,000加元到 82,500加元之间

2019、2020 和 2021

可以获得的最高抵免额为 850加元或工作收入的 5.05%，以较低者为准。

此最大金额将减少你的以下金额中较大者的 10%：

调整后的个人净收入超过 30,000加元

调整后的家庭净收入超过 60,000加元

如果你：

个人调整后的净收入在 30,000加元到 38,500加元之间

调整后的家庭净收入在 60,000加元至 68,500加元之间

以最低工资全职工作（收入近 30,000加元）且没有其他收入的单身人士将：

获得 850加元的税收减免

不缴纳安大略个人所得税

那些收入超过 30,000加元的人将获得少于 850加元或没有税收减免。

Ontario Jobs Training Tax Credit 加拿大学习培训抵税额

安大略省工作培训税收抵免是一项临时的、可退还的个人所得税抵免，可帮助工人获得可能需要的培训。对于个人 2021 年或 2022 年符合条件的支出的 50%，该抵免额每年提供高达 2,000 美元的减免。

1.谁有资格

安大略就业培训税收抵免与联邦纳税申报表上的加拿大培训抵免具有相同的资格要求。

要申请 2021 年或 2022 年的抵免额，必须：

当年的加拿大培训信用额度为正
在那年的 12 月 31 日成为安大略省居民
在当年年底年龄在 26 至 65 岁之间，并且
至少在 2019 年、2020 年或 2021 年之一满足联邦所得税法规定的其他要求。

可以在加拿大税务局 ( CRA ) 提供的最新评估或重新评估通知中找到某个纳税年度的加拿大培训信用限额。

2.哪些费用符合条件

符合安大略省工作培训税收抵免条件的费用与联邦纳税申报表上提供的加拿大培训抵免额的费用相同。这些包括：

就 2021 年或 2022 年修读的课程向加拿大符合条件的教育机构支付的学费和其他费用
就 2021 年或 2022 年参加的职业、贸易或专业考试向某些机构支付的费用

这些费用可以包括：

职业技能课程。职业技能课程的费用，如果他们支付给大学、学院或某些其他教育机构，如果学生在该机构注册以获得或提高他们的职业技能。
职业、贸易或专业考试。获得职业地位或获得执照或认证为技工所需的职业、贸易或专业考试费用。
专上教育课程。如果课程提供学位、文凭或证书的学分，则一门或多门高等教育课程的费用可以符合条件。

Ontario Seniors' Public Transit Tax Credit 安省长者公交税惠

安大略老年人公共交通税收抵免是一项可退还的税收抵免，旨在帮助老年人支付公共交通费用。最多可以申请 3,000 加元的符合条件的公共交通费用，每年最多可获得 450 加元元。

1.谁有资格

要获得抵免资格，必须：

在申请抵免的前一个纳税年度的最后一天年满 65 岁
到那年年底住在安大略省。如果在 2022 年 12 月 31 日之前搬出安大略省，将没有资格获得税收抵免。

2.票价和收据

保存收据和付款证明以提交抵税。

包括了：

单程车票或代币。需要收据作为付款证明。Via Rail 和 Greyhound 等长途和私营部门服务不符合条件。
电子支付卡（例如 PRESTO）。如果电子支付卡提供使用报告并显示姓名，则不需要收据。如果该卡不提供个性化的使用报告，将需要收据作为付款证明。
专门交通服务的现金票价（以支持残疾人）。需要收据作为付款证明。如果使用现金支付，则需要保留预订了该服务的记录和使用证明，例如注明日期的转账。
有限或无限使用的通行证。不需要收据，但请保留您的通行证作为付款凭证。

如果需要提供收据但没有显示姓名，则需要提供收据以及显示付款证明的信用卡或银行对帐单。

仅当用于支付专门的过境服务时，在票价箱中支付的单程现金票价才有资格获得税收抵免。

在以下情况下申请成人票价：

购买的车票、代币或通行证不提供老年人票价
使用电子支付卡并且您的交通服务不提供使用电子支付卡的老年人票价

Ontario Seniors Care at Home Tax Credit 老年人居家护理税收抵免

安大略省老年人在家护理税收抵免是一项可退还的个人所得税抵免，旨在帮助中低收入老年人支付符合条件的医疗费用，包括支持在家养老的费用。

该抵免额可提供高达 6,000 加元的可索赔医疗费用的 25%，最高抵免额为 1,500加元。超过 35,000加元的家庭净收入将减少 5%，并完全取消至多 65,000加元。

除了不可退还的联邦和安大略省医疗费用税收抵免之外，还可以针对相同的合格费用申请该抵免。某些费用也可能有资格获得安大略省老年人家庭安全临时税收抵免。

1.谁有资格

如果符合以下条件，就有资格申请抵免：

年满 70 岁，或配偶或同居伴侣年满 70 岁；
在纳税年度结束时居住在安大略省。

2.符合条件的费用

符合条件的医疗费用与安大略省医疗费用税收抵免申请的费用相同，其中包括：

护理人员（需要证明）
省级授权医生的护理（例如，护士、职业治疗师）
牙科、视力和听力保健（例如，眼镜、假牙、助听器）
助行器（例如助行器、手杖）
轮椅和电动滑板车
浴室用具（例如扶手、把手、扶手）
尿布和一次性内裤
病床
氧气和辅助呼吸装置
由于严重和长期的损伤，改善一个人在家中的活动能力、出入或功能的翻新或建造

详细了解可以报销的医疗费用。

COVID-19福利

1.收到的与COVID-19相关的金额

如果收到联邦、省或地区政府的 COVID-19补助金，例如加拿大康复补助金 (CRB)、加拿大康复护理补助金 (CRCB)、加拿大康复疾病补助金 (CRSB) 或加拿大工人封锁补助金 (CWLB) ，将收到一张T4A 单据，其中包含有关如何在退货时报告这些金额的说明。这些单据也可以在个人的“我的帐户”中找到。

2.收入免税

如果你的CRB、CRCB、CRSB或CWLB收入符合《印第安人法》第 87条规定的免税条件，请填写 T90 表格《印第安人法》规定的免税收入，并将022 年所得税和福利申报表或简化申报表提交至申请为您的 CRB、CRCB、CRSB 和 CWLB 付款预扣的税款。

3.要求扣除上一年的联邦COVID-19福利还款

填写并附上表格 T1B，请求扣除上一年的联邦COVID-19福利还款，到 2022 年所得税和福利申报表，以请求在 2020 年或 2022 年偿还的联邦COVID-19福利金额中扣除2021 年的回报或将 2022 年的回报与您获得福利当年的回报分开。

然后，CRA 将自动重新评估申报表以应用扣除，因此无需单独申请更改前一年的申报表。