2026年3月2日是2025纳税年度RRSP供款的截止日期。通过RRSP提供的节税，可以对你的退休计划起到巨大的推动作用，这就是为什么很多人会想关心TA的原因。
什么是RRSP？
RRSP全称Registered Retirement Savings Plan（简称RRSP），有时候也叫Retirement Saving Plan（简称RSP），顾名思义，目的是为退休后的生活存钱。
对于大多数年收入超过55,000加元的加拿大工作人士来说，RRSP工具是最强大的退休储蓄工具，这大约是你达到较高税率的时候。对于平均收入的人来说，当你向你的RRSP增加$1时，它可以减少你的税单约30分（或按你的边际税率，但以分币计算，以配合我的比喻）。
对于大多数T4雇员来说，你的税单的减少显示为退税，或者对于企业主来说，减少了所欠的税额。有了这笔节余，你可以再向你的RRSP缴款或增加你的TFSA；这两个账户的组合有助于节省今天的税款（你通常在退休时支付RRSP的税款），而对于TFSA，你永远不会为该账户缴税，因为缴款是用税后金额进行的。
谁能开RRSP？
在加拿大开RRSP账户需满足以下条件：
- 是加拿大的税务居民（一般来说一年中住满183天就算税务居民了）。
- 有积极收入（earned income）并且报过税。Earned income又译作赚得收入，一般工资、小费、佣金等都算赚得收入；股息分红、社会福利金不属于赚得收入。
- 年龄不超过71周岁。
用RRSP能买什么？
那是怎么个存法呢？用最简单的话来说，就是分以下四步走：
- 你去银行、保险或信托公司开一个RRSP账户，在这个账户内投资或储蓄。
- 报税的时候，当年投入RRSP账户的金额可以从应税额度中扣除。比如年收入4万，在RRSP账户里投了5000，那么这一年就按年收入35000交税。
- 只要钱还在RRSP账户中，不管产生了多少收益，暂时都不需要交税。
- 退休后，从RRSP账户中取钱，需要打税。比如退休后年收入1万，从RRSP中取了1万，那就按照年收入2万交税。
想必大家已经看出来了，RRSP存在的意义就是带着本金和收益一起延迟交税。对于高收入群体来说，每年把一定额度投入RRSP，可以降低自己的税阶。等到退休后从RRSP中取钱时，因为总收入低，税阶也低，等于终身都可以以比较低的税阶纳税。
可以放在RRSP中的金融资产包括：
- 现金；
- 储蓄账户；
- 担保投资证GICs；
- 互惠基金；
- 债券；
- 交易所买卖基金ETFs；
- 股票。
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RRSP的供款上限如何计算？
RRSP每年的供款额度取的是前一年积极收入（earned income）的18%，最高不超过政府规定的上限。
政府规定的RRSP供款最高限度请参考下表。
举个例子，如果你2019年收入5万加币，2020年能投入RRSP的最高金额就是50000X18%=8000加币。
如果2019年收入20万加币，200000X18%=36000>27230，2020年能投入RRSP的最高金额取政府规定的最大值，即27230加币，
注意，之前没用的RRSP供款额度是可以累积到未来的年份的。登录税务局的账户就可以查询供款空间（deduct limition/ contribution room）。因为RRSP对于当下税阶不高的中低收入者来说意义有限，很多人都会选择把近几年的额度累积到未来收入增高以后。
RRSP的优缺点
RRSP的优点在于将投资理财的本金和利息延迟到税阶降低后再缴税，延税使账户中投资收益增长更快（可参考下图）。
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但是要注意，下图中的八万多加币是上税前，而右边的六万多是上税后。如果把八万多一次性取出，就要付30%的预扣税，资产反而缩水。到底能不能减少税金，要看退休后的税阶有没有降低。
事实上，比起RRSP，很多人会优先选择开TFSA账户。虽然投入TFSA的金额是无法从当年的应税收入中扣除，但是TFSA账户内的收益完全免税增长，提钱时不再需要打税，可以帮助达成长短期的储蓄目标，灵活又实惠。（文末有TFSA攻略的链接）
不过TFSA每年也有供款限额，如果是以保证退休后生活质量为目的，那么一般建议在供完TFSA的最高额度之后，再开RRSP，作为补充。
再提一下，在TFSA里买有股息的美股，会被美国税务局扣除15%的withholding tax，在RRSP里买则不会扣。所以建议在RRSP里买有股息的美股（Dividends on U.S. stocks held in an RRSP are tax-free）。
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如何从RRSP提现？
退休前
- 投入RRSP的资金也是可以在退休前提前转出的，除非是locked-in RRSPs。
- 从RRSP中提现，首先要交纳10~30%的预扣税，具体税率请见下表。然后提出的钱还会被算作当年的应税收入。如果那一年收入很低，也可能被退税。
- 提前从RRSP中取钱会永久丧失这部分的供款额度。举个例子，如果2020年你的供款上限是8000加币，供了5000加币，取了2000加币后，又存入2000加币，那么当年的额度还剩1000加币。
- 自己借钱给自己买房：根据The Home Buyer's Plan（HBP），首次购房者可从RRSP中免税提取最多35000加币用于买房，取款两年后开始还款，15年内还清（指还到RRSP中）。
- 自己借钱给自己上学：根据Lifelong Learning Plan（LLP），支付本人或配偶符合要求的全日制教育/培训费用，也可免税提款。一年最多提10000加币，终身上限20000加币，10年内还清（指还到RRSP中）。
退休后
- 退休后，你可以一次性从RRSP中提取所有资金，并交纳10~30%的预扣税，然后再将这部分收入正常报税。
- 你可以把RRSP转为RRIF（Registered Retirement Income Fund），即注册退休收入基金，获得稳定的收入。RRIF的好处是不用交预扣税，不过从RRIF中拿到钱后要正常报税。注意，年满71周岁的那年结束后，RRSP会强制转为RRIF，每年按照一定比例提钱。
- 可以用RRSP购买年金（annuity），以获得稳定收入。买年金的部分也不需要交预扣税，但从年金获得的收入要正常报税。
RRSP会不会影响养老金？
RRSP理论上是会影响到你能收到的政府养老金的。
加拿大政府养老金主要分为OAS和CPP两部分。除此之外，还有针对低收入群体的GIS（Guaranteed Income Supplement）。
CPP跟退休前的供款有关，与退休后的收入无关。OAS、GIS跟退休后的收入有关。
OAS每月最多614.14加币，当年收入超过$77,580时（2019年的标准），就无法领到最高额度。年收入超过$128,149加币，OAS为0。
GIS是针对低收入群体的补充性养老津贴，根据婚姻状况的不同，最多可领552.18~917.29加币/月。单身或夫妻年总收入超过一定额度，也会拿不到GIS。
与之相反的是，从TFSA里提钱不会算到应税收入中，不会影响政府养老金！！！！
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