提醒家长警惕RESP账户税务陷井!利用加拿大注册教育储蓄计划要做好这4件事!

提醒家长警惕RESP账户税务陷井!利用加拿大注册教育储蓄计划要做好这4件事!

坐着火车唱着歌
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多数华人家长会选择为孩子的教育资金做规划,这常见的就是加拿大注册教育储蓄计划(RESP)。

今日有媒体发文,提醒家长们要注意避免RESP账户提款所带来的税务陷进。

财经记者Rob Carrick表示,使用RESP资金来支付学费和生活费有其复杂性。由于没有指南,父母可能不得不经历一个试错的过程。联邦政府刚刚在其预算中宣布了对RESP的新变化,纳税季节是大家了解RESP提款策略的好时机。

Carrick解释说,在提款方面,RESP有两类资金。第一类是教育补助金(EAP),这是账户中的投资收入和通过加拿大教育储蓄补助金(CESG)添加到RESP账户中的钱,该补助金为RESP供款的20%,最高为2,500元,每年最高为7200元。另一种RESP的提款方式是教育提款,即PSE,是存入账户的全部金额。

对于学生和家长来说,EAP和PSE提款的主要区别是与税收有关。EAP资金被认为是学生受益人的收入,要相应纳税,而PSE提款则不需要纳税,因为它们是供款的退款。

作为今年联邦预算的一部分,在注册全日制大学课程后13周内从RESP中提取EAP的限额从5,000元提高到8,000元。家长在提取RESP以支付孩子大学第一年的学费时,要充分利用这一措施。

18或19岁的孩子在那一年赚到足够的钱是不太可能的,即使有EAP提款,也不需要纳税。理想的情况是,当您的孩子找到一份好的暑期工作,或许在这一年中找到一份兼职工作时,RESP账户中的EAP资金将被耗尽。等到收入增加的那几年,再从RESP账户中提取免税的ESP资金。

Carrick还建议您在从RESP账户中提取任何资金之前,要求相关投资公司提供RESP账户中持有的EAP和PSE的明细。这将使您能够确定每次提款时应分别提取的EAP和PSE的数额。预算中提高了EAP提款的限额,是提醒家长如何管理这些提款,以减少孩子的税务负担。

RESP4个注意事项

诀窍是在提取资金时尽量减少税收。

1. 在不过度捐款的情况下最大限度地提高供款

你需要弄清楚的一件事是什么时候停止供款。如果你超过供款数额,罚款是每月超出部分的1%,所以这是一个 "硬停"。

然而,在实践中,一般来说,你应该只贡献足够的钱来最大化补助金。如果你以最佳方式安排捐款,每个孩子的总捐款额为36,000元,将为你赢得最多7,200元的CESG补助金。实现20%的全额CESG补助金的规则很复杂,但是一般来说,你必须一次供一点,而不是一次供一大笔。

如果你在孩子17岁之前每年缴纳2500元,持续14.4年,你就可以获得最大的CESG补助,尽管也有有限的条款规定,如果你落后了,可以用更大的贡献来弥补。

对于大多数人来说,缴纳更多的钱来获得最大的补助金并没有什么意义。如果没有RESP补助金的甜头,如果你有任何债务,或未使用的TFSA或RRSP供款空间,通常最好用这些钱做其他事情。你最好向TFSA缴款,而不是向没有补助金的RESP缴款,因为TFSA更灵活,而且提款永远不需要纳税。

如果你符合典型的RRSP条件,即现在处于相当高的税率段,而退休后处于较低的税率段,那么RRSP供款通常也是更好的选择。另一方面,如果没有债务,并且已经用完了更好的避税机会,那么在孩子需要上学之前的几年里,将额外的供款放入RESP(最高50,000元的限额)可能会有轻微的优势。

2. 在接近提取资金时调整资产组合

你需要为你的RESP投资找到正确的平衡点,既要赚取有吸引力的回报,又要保护自己在需要资金之前免受损失的风险。毕竟,你不希望在支付下一笔学费之前,你的孩子的教育资金因市场大跌的可能性而受到影响。但同时,你也可能不希望在你的孩子离大学还有15年的时候大量投资于低收益的GIC或债券,因为有足够的时间从市场挫折中恢复过来。

虽然你需要找到适合你的组合,但专家一般建议,在RESP的最初几年,你应该更多地投资于股票而不是固定收益,然后随着你的孩子越来越接近使用这些资金,逐步提高固定收益和现金的比例。

3. 有效地把钱拿出来纳税

当你的孩子开始需要这些钱时,你应该安排提款以尽量减少税收。当你的孩子在学校时,从你的资金中的 "助学金 "和 "收入 "部分提取的款项被混在一起,称为 "教育援助金"(EAPs),在受益人手中应纳税。同时,"供款 "的提取是不需要纳税的。

尽早开始提取EAP,以帮助确保它们得到使用,但也尽量将它们分散在足够长的年限内,以便用税收抵免来抵消它们,并支付很少或没有税收。每年你都可以通过提取缴款来补足你孩子资金需求的剩余部分,这没有任何税收后果。

当你提款时,你需要告诉你的顾问或金融机构,其中有多少来自EAP,有多少来自 "供款"。

在中学后的前13周,你只能提取5,000元的EAP资金,但一般来说,在你的孩子在学校期间,此后就没有什么限制了。

你需要出示入学证明,但不需要收据,不过你有可能被要求证明一年内超过2万元的大额EAP提款被广泛用于促进你孩子的教育。

要做自己的计算,推荐使用taxtips.ca的所得税计算器。

4. 在接近大学毕业时耗尽RESPs的资金

RESP的设计仅在孩子在校期间提供资金,这可能符合你的需求。然而,如果RESP在他们离开中学后继续存在(或者他们从未上过学),那么就会对提款适用特殊的繁琐规则。因此,一般来说,你应该在你的孩子还在学校的时候用完所有的资金。

首要任务应该是首先用完所有 "助学金 "和 "收入 "的积累,因为这些提款如果留到你的孩子完成学业之后,会受到更严厉的对待。也有可能将RESP的钱转给兄弟姐妹或其他近亲。

如果你的孩子没有接受中学后教育,以下是提款规则的运作方式(尽管在学校教育结束后有六个月的宽限期)。根据这些规则,"赠款 "由政府收回。"缴费 "的钱仍然可以在不缴税的情况下提取(但缴费的提取通常会引发相应比例的补助金的回扣)。

提取 "收入"(现在称为 "累积收入付款 "或AIPs)有两个主要的选择:如果你作为贡献者提取资金,那么AIP的提取将在你手中按你的税率征税,外加20%的罚款;或者,如果你有未使用的RRSP贡献空间,你可以将一定限额的AIP资金转入RRSP。请注意,其他复杂的规则适用于AIP提款,包括RESP必须在短时间内完全崩溃。

来源:theglobeandmail moneysense 封面:Nattanan Kanchanaprat from Pixabay 

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最新评论 3

半糖不加冰

:现在学贷没利息 RESP这种应该更没优势了吧

2023-04-05
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